Cálculo IAE
Comprobación y actualización de los parámetros que componen el impuesto para su correcta determinación. En Euro-Funding realizamos consultorías sobre el Impuesto de Actividades Económicas, así como el propio cálculo del IAE para empresas a través de una auditoría fiscal para conocer la situación real del impuesto, determinando el importe correcto a ingresar, así como las opciones de optimización.
¿QUÉ ES EL IAE y cómo se calcula?
El Impuesto sobre Actividades Económicas es un tributo municipal, obligatorio y de carácter censal, que grava el mero ejercicio, en territorio nacional, de cualquier actividad económica, realizada por personas físicas, jurídicas y entidades cuyo importe neto de la cifra de negocios sea superior a 1.000.000 de euros.
Este impuesto es gestionado conjuntamente por la Administración General del Estado y las Administraciones locales. A la primera le corresponde la gestión censal, que incluye la confección del padrón y la clasificación de actividades, entre otras competencias, mientras que a los ayuntamientos y CCAA les corresponde la gestión tributaria, que comprende básicamente la confección de las liquidaciones, la recaudación y la concesión o denegación de bonificaciones y exenciones.
¿Qué es el recargo provincial?
Es un recargo que pueden establecer las diputaciones provinciales sobre el cálculo del Impuesto de Actividades Económicas. Tiene carácter voluntario y recae sobre los sujetos pasivos del IAE. También hay que tener en cuenta que sólo es exigible en los casos de aplicación de cuotas municipales, además de no poder superar en ningún caso el 40%.
Reduce tus recibos
Si actualmente pagas un recibo de IAE superior a 50.000€, nos encantaría ayudarte a reducir esa carga y obtener los ahorros tributarios que te corresponden a través del cálculo del IAE.
COMPROBAMOS TUS EDIFICIOS SIN COMPROMISO
Analizamos tus propiedades sin compromiso y con una remuneración basada en el éxito.
Cuotas del IAE (municipales, provinciales y nacionales)
Existen tres tipos de cuota de cuotas diferentes a la hora de realizar el cálculo del IAE. En determinados casos, se puede optar por el más conveniente para el contribuyente. Los principales tipos de cuota son los siguientes
- Cuota mínima municipal: Esta cuota permite el ejercicio de las actividades en el término municipal. En el caso de que se ejerzan varias actividades en un mismo local, se pueden pagar tantas cuotas municipales mínimas como actividades se ejerzan.
- Cuotas provinciales: Este tipo de cuota permite el ejercicio de actividades en el ámbito territorial de la provincia de que se trate.
- Cuotas nacionales: En este caso, esta cuota permite realizar actividades en todo el territorio nacional. En el caso de que la actividad en cuestión tenga más de un tipo de cuota, la empresa podrá optar por pagar la que más le interese.
QUIZÁS TE PUEDA INTERESAR:
¿Cómo le ayuda Euro-Funding a calcular el IAE?
En nuestra consultoría Impuesto de Actividades Económicas, ayudamos a las empresas a la correcta declaración del Impuesto y la actualización de los elementos tributarios.
- Diagnóstico: Recopilación y estudio de documentación.
- Estudio: Análisis de los elementos tributarios y posible trabajo de campo.
- Informe: Presentación de resultados: posibles ahorros o contingencias detectadas.
- Tramitación: Presentación de declaración y escrito de rectificación.
- Solicitud: De devolución de ingresos indebidos (en su caso).
- Seguimiento: De expedientes solicitando efectos retroactivos.
Apoyo en las inspecciones del Impuesto de Actividades Económicas
El Impuesto sobre Actividades Económicas es un impuesto complejo e interpretativo, por lo que en caso de inspección es imprescindible un asesoramiento especializado.
Posibles causas de una inspección por fallos en el cálculo del IAE:
- Elementos tributarios desactualizados (cálculo de superficies, potencia imponible…).
- Clasificación incorrecta de las actividades desarrolladas.
- No darse de alta en epígrafes secundarios de actividad.
Consecuencias de una inspección:
- Sanción de entre el 50% y el 100% del impuesto dejado de ingresar (art. 192 LGT).
- Liquidación de intereses de demora.
- Coste interno de asistencia a la inspección.
- Liquidación de cuotas no declaradas en los últimos 4 años.
Ventajas de la consultoría sobre el Impuesto de Actividades Económicas con una empresa experta
La correcta determinación de la cuota tributaria del IAE requiere una formación y experiencia técnica que permitan conocer las especialidades de la fiscalidad del IAE en función de cada sector. Confía en Euro-Funding para el cálculo del IAE para empresas.
Cálculo incorrecto del IAE y cómo afecta negativamente
Podemos destacar dos situaciones principales:
- Declaración de elementos tributarios en cuantía superior por lo que la empresa tributará en exceso. En este caso, tras la propuesta de regularización, verá minorado su recibo anual. Además, se podrá analizar la posibilidad de instar la rectificación con efectos retroactivos para obtener devolución del exceso abonado en los años no prescritos.
- Los elementos tributarios que afectan a la determinación del impuesto son superiores a los declarados, por lo que la entidad está asumiendo un riesgo fiscal por la diferencia entre la cuota que abona y la cuota de IAE que resulta correcta. En el caso en que la Administración inicie un procedimiento de inspección, girará las correspondientes liquidaciones de años no prescritos y las sanciones oportunas.
Bonificaciones fiscales del IAE 2023
Los Ayuntamientos pueden establecer una serie de beneficios fiscales de carácter potestativo y rogado, que los sujetos pasivos, en caso de cumplir los requisitos establecidos deben solicitar su aplicación dentro del plazo establecido al efecto:
- Bonificación por creación de empleo de hasta el 50% de la cuota: se aplicará en la cuota del IAE del ejercicio 2024 cuando haya tenido lugar un incremento del promedio de la plantilla de trabajadores con contrato indefinido durante 2023, teniendo en cuenta los contratos celebrados comparativamente con los existentes en 2022. Son bonificaciones potestativas de los Ayuntamientos cuya aplicación debe venir recogida en la respectiva Ordenanza Fiscal.
- Bonificación de hasta el 50% de la cuota de IAE para los sujetos pasivos que tributen por cuota municipal y realicen determinadas actuaciones que respeten o favorezcan el medio ambiente.
- Bonificación por rendimiento neto de la actividad económica negativo o inferiores a la cantidad que determine la ordenanza fiscal. Se entenderá como rendimiento neto del Impuesto sobre Sociedades la base imponible de este tributo, del último ejercicio presentado sin incluir a estos efectos las compensaciones de bases imponibles negativas de períodos anteriores ni los beneficios o pérdidas procedentes de activos no corrientes.
¿Por qué confiar en Euro-Funding para el cálculo del IAE para empresas?
Certificados
Certificado ENS
El certificado ENS en categoría ALTA nos sitúa en la vanguardia de la seguridad de la información y la ciberconfianza. Este nuevo logro se suma a la certificación ISO 27001.
Certificados ISO
Tenemos un Sistema Integrado de Gestión que aplica a todas las empresas de Euro-Funding y que nos permite racionalizar, coordinar y organizar el trabajo. Conoce nuestra política integrada de gestión.
Código de conducta
Hemos participado en la creación del Código de Conducta para los consultores que asesoran a los solicitantes para aplicar a las convocatorias del Consejo Europeo de Innovación.
Asesores de ACCIÓ
Asesores acreditados por la Generalidad de Cataluña a través de ACCIÓ para identificar a los profesionales que tienen el perfil más adecuado para gestionar sus programas.
Finalistas Premios SFS
Finalistas en los Premios SFS por promover entornos de trabajo adaptativos y resilientes, centrados en la colaboración, flexibilidad, confianza y respeto a la conciliación de la vida personal y profesional.
Huella de carbono
Hemos calculado nuestra Huella de Carbono para las anualidades desde 2014 hasta la actualidad. Esto nos ha permitido reflejar en el sello el sombreado de “CALCULO” y “REDUZCO”.
FAQS SOBRE EL IAE
La tarifa del IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas) se calcula en función de la actividad económica realizada y la ubicación. La base imponible y el tipo de actividad determinan el importe a pagar, siendo un impuesto anual para empresas y autónomos.
Puedes conocer tu epígrafe del IAE consultando el listado de actividades económicas en la Agencia Tributaria. Cada actividad tiene un código específico, que facilita la identificación de la tarifa correspondiente según la actividad comercial o profesional.
El importe del IAE varía según la actividad, ubicación y volumen de facturación. Las
empresas con facturación superior a un millón de euros están obligadas a pagar este impuesto, que se calcula anualmente y depende de la clasificación de la actividad.
El IAE se tributa anualmente y suele liquidarse en el último trimestre del año fiscal. Este impuesto aplica a empresas y autónomos con volumen de negocio superior a un millón de euros, y su importe depende del tipo de actividad realizada.
OTROS SERVICIOS RELACIONADOS
Plusvalía Municipal
El Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, más conocido como “plusvalía municipal” es un impuesto conflictivo que grava los supuestos de incremento de valor que experimenten los terrenos urbanos -exista o no construcción- así como los bienes inmuebles de características especiales -BICE- que se
Bonificaciones ICIO
En Euro-Funding contamos con un equipo multidisciplinar de arquitectos, ingenieros, abogados y economistas, provenientes de organismos de recaudación de distintas entidades competentes y de otros sectores privados y repartidos en nuestras delegaciones, expertos en la gestión de bonificaciones ICIO. Conoce vuestros ahorros tributarios Ampliar información IBI IAE ICIO Plusvalía IBI
Cálculo del IBI de empresas
Revisión del impuesto desde el punto de vista de la gestión catastral y tributaria, cuantificando previamente mediante la aportación de un informe de valoración a nuestros clientes, la estimación de ahorro que obtendrán en el siguiente recibo del IBI así como la Devolución de Ingresos Indebidos de todos los ejercicios